Blagajna

Blagajna je mjesto koje obavlja poslove s gotovim novcem i surogatima novca. Vođenje blagajničkog poslovanja propisano je Uredbom o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem. Putem blagajne vrše se uplate i isplate u gotovini. Evidentiranje uplata vrši se putem blagajničkog naloga za naplatu. Evidentiranje isplata vrši se putem blagajničkog naloga za isplatu.

Na kraju svakog dana vrši se evidentiranje uplata i isplata kroz dnevnik blagajne, koji predstavlja sumaran prikaz priliva i odliva gotovog novca za određeni dan. Kroz blagajnički dnevnik evidentiraju se svi nalozi naplate i svi nalozi isplate za određeni dan. Stanje novca evidentiranog kroz dnevnik blagajne na kraju dana mora odgovarati stvarnom novcu u blagajni.

Maksimalni iznos novca koji se može držati u blagajni regulira se blagajničkim maksimumom koji je reguliran Članom 7. Uredbe o uslovima i načinu plaćanja gotovim novcem. Blagajnički maksimum se računa kao prosjek dnevnih isplata prethodnog mjeseca (osim pologa pazara i novca podignutog sa računa za isplate iz Člana 3. Uredbe pod uvjetom da je novac za namjene iz ovog člana isplaćen istog ili narednog dana od dana njegovog podizanja). Evidentirani prometi kroz knjigu prometa se prenose u knjigu prihoda i rashoda.